企業照妖鏡-現金流量表
看到很美的損益表要開心嗎?
我們在意的是 是否有收到賺到的錢
現金流量表透露的警訊:
1.損益表賺錢，卻未收到錢。
2.長期投資資金>營業活動現金流量。
3.舉借短期借款支應長期資本支出。
4.籌資活動流入，例:增資、借款
5.舉債發股利
營業活動現金流量
投資活動現金流量
籌資活動現金流量
看懂現金流量表規劃營運資金，擬定對策，降低財務風險。
=>「經營者」應該知道錢從那裡來，花到那裡去
=>「財會人員」提交財務報表後，應該能向管理者說明財報優劣
=>「投資人」除了看損益表有沒有獲利，更應了解公司是否有將賺的到錢收回
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